Glücksspielsteuer in Deutschland: Die 5,3 % erklärt – und was sie Sie wirklich kosten
Von Katharina Becker · ✓ Geprüft von Felix Weber · Zuletzt aktualisiert: 9. November 2026Um kaum ein Thema ranken sich mehr Halbwahrheiten als um die Glücksspielsteuer: „Gewinne sind steuerfrei“, „offshore zahlt man keine Steuer“, „der Staat kassiert 5,3 % von meinem Gewinn“ – alles halb richtig, halb falsch. Diese Seite trennt sauber: Einsatzsteuer (zahlt der Anbieter, spürt der Spieler) und Einkommensteuer auf Gewinne (für Privatspieler regelmäßig keine). Mit Rechenbeispielen.
- Deutschland erhebt 5,3 % Steuer auf Einsätze bei virtuellen Automatenspielen, Online-Poker und Sportwetten (Rennwett- und Lotteriegesetz).
- Steuerschuldner ist der Anbieter – wirtschaftlich zahlt sie der Spieler über reduzierte Auszahlungsquoten oder Steuerabzug beim Wetten.
- Die Einsatzsteuer drückt den RTP deutscher Slots von z. B. 96 % auf ca. 90–91 %.
- Gewinne sind für Privatspieler einkommensteuerfrei; Ausnahme: gewerbsmäßiges Spielen.
- Bei Krypto-Gewinnen kann zusätzlich § 23 EStG auf Kursgewinne greifen (12-Monats-Frist, 1.000-€-Freigrenze).
Die Einsatzsteuer: 5,3 % auf jeden Einsatz
Mit dem GlüStV 2021 wurde das Rennwett- und Lotteriegesetz erweitert: Seit Juli 2021 unterliegen virtuelle Automatenspiele und Online-Poker einer Steuer von 5,3 % auf den Spieleinsatz. Für Sportwetten gilt die Wettsteuer von ebenfalls 5,3 % auf den Wetteinsatz.
Entscheidend: Besteuert wird der Einsatz, nicht der Gewinn und nicht der Verlust. Jeder einzelne Spin, jede gesetzte Hand, jeder Wettschein löst die Steuer aus. Steuerschuldner ist der Anbieter – nicht Sie. Aber:
Wie die Einsatzsteuer beim Spieler ankommt
Bei Slots: über den RTP
Ein Anbieter, der auf jeden 1-€-Spin 5,3 Cent Steuer abführt, kann keinen Slot mit 96 % Auszahlungsquote wirtschaftlich betreiben – 96 % + 5,3 % wären mehr, als er einnimmt. Die Lösung der Branche: reduzierte deutsche RTP-Versionen. Spielestudios liefern für den deutschen Markt angepasste Varianten mit niedrigerer Auszahlungsquote.
Rechenbeispiel: Book-of-Dead-Klasse-Slot, Original-RTP 96,2 %. Damit der Anbieter nach 5,3 % Einsatzsteuer dieselbe Marge behält, muss der RTP um gut 5 Punkte sinken: deutsche Version ≈ 90–91 %. Bei 720 Spins/Stunde à 1 € steigt Ihr statistischer Erwartungsverlust von ca. 27 € auf ca. 65–72 € pro Stunde – allein durch die Steuer. Auf 1.000 € Umsatz gerechnet: ca. 38 € Original-Verlusterwartung vs. ca. 90–100 € in der deutschen Version.
Das ist der Mechanismus hinter dem oft beworbenen „höheren RTP ohne Lizenz“: Offshore-Casinos führen die deutsche Einsatzsteuer nicht ab und spielen deshalb die vollen Studioversionen aus.
Bei Sportwetten: sichtbar oder eingepreist
Deutsche lizenzierte Buchmacher handhaben die Wettsteuer unterschiedlich: Manche ziehen 5,3 % vom Einsatz oder Gewinn sichtbar ab, andere „übernehmen“ die Steuer und preisen sie in schlechtere Quoten ein. Offshore-Buchmacher führen die deutsche Wettsteuer in der Regel nicht ab – es wird nichts abgezogen. Wichtig für die Einordnung: „Es wird keine Steuer abgezogen“ heißt rechtlich nicht „es fällt keine Steuer an“ – die Steuerpflicht des Anbieters für Wetten deutscher Kunden besteht nach dem Gesetz unabhängig von seinem Sitz; Offshore-Anbieter ignorieren sie schlicht. Für die Praxis des Spielers bleibt der Effekt: voller Einsatz, volle Quote. Details und die besten Anbieter: Wettanbieter ohne Lizenz im Vergleich.
Einkommensteuer: Sind Gewinne steuerfrei?
Für Privatspieler: ja. Glücksspielgewinne sind in Deutschland keiner der sieben Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes zuzuordnen – sie entstehen nicht aus einer Leistung, sondern aus Zufall. Deshalb sind Casino-, Lotto- und Wettgewinne für private Spieler einkommensteuerfrei, unabhängig von der Höhe. Sie müssen nicht in der Steuererklärung angegeben werden.
Die Ausnahme: gewerbsmäßiges Spielen
Wer planmäßig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht spielt – der klassische Fall sind professionelle Pokerspieler – kann gewerbliche Einkünfte erzielen, die voll steuerpflichtig sind. Die Rechtsprechung stellt auf das Gesamtbild ab (Umfang, Regelmäßigkeit, Können als Erwerbsgrundlage). Für den gelegentlichen Slot- oder Wett-Spieler ist das praktisch nie einschlägig.
Offshore-Gewinne: die ehrliche Grauzone
Für Gewinne aus Casinos ohne deutsche Lizenz gilt einkommensteuerlich derselbe Grundsatz – eine eigene „Strafsteuer“ existiert nicht. Die Grauzone liegt woanders: Das zugrunde liegende Spiel ist in Deutschland unerlaubt (Rechtslage-Ratgeber), und bei größeren Summen können Banken im Rahmen der Geldwäscheprävention Herkunftsnachweise verlangen. Dokumentieren Sie Ein- und Auszahlungen sauber.
Sonderfall Krypto: zwei Steuerebenen
Wer in Krypto-Casinos spielt, hat es mit zwei getrennten Ebenen zu tun:
- Der Glücksspielgewinn selbst: einkommensteuerfrei wie oben.
- Die Kryptowährung als Wirtschaftsgut: Verkauf oder Tausch innerhalb von 12 Monaten nach Anschaffung ist ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG – Gewinne daraus sind steuerpflichtig, wenn alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres die Freigrenze von 1.000 € übersteigen. Nach mehr als 12 Monaten Haltefrist: steuerfrei. Als Gewinn erhaltene Coins starten eine neue Haltefrist mit dem Wert bei Zufluss.
Das vollständige Rechenbeispiel (0,1 BTC einzahlen, gewinnen, auszahlen) finden Sie im Steuer-Abschnitt unserer Krypto-Casino-Übersicht.
Wohin fließt die Steuer eigentlich?
Das Aufkommen aus der virtuellen Automatensteuer, Online-Pokersteuer und Wettsteuer steht den Bundesländern zu. Es handelt sich um erhebliche Beträge im hohen dreistelligen Millionenbereich pro Jahr – einer der Gründe, warum der Gesetzgeber am Einsatzsteuermodell festhält, obwohl die Branche seit 2021 kritisiert, dass genau dieses Modell Spieler zu unversteuerten Offshore-Angeboten treibt (Stichwort Channeling).
Häufig gestellte Fragen zur Glücksspielsteuer
Wie hoch ist die Glücksspielsteuer?
5,3 % auf Einsätze bei virtuellen Automatenspielen, Online-Poker und Sportwetten. Steuerschuldner ist der Anbieter.
Muss ich meine Casino-Gewinne versteuern?
Als Privatspieler nein – Glücksspielgewinne sind keiner Einkunftsart zugeordnet. Ausnahme: gewerbsmäßiges Spielen (z. B. Berufspokerspieler).
Warum ist der RTP in deutschen Casinos niedriger?
Die 5,3 % Einsatzsteuer wird von vielen Anbietern über reduzierte deutsche RTP-Versionen eingepreist – aus 96 % werden so ca. 90–91 %.
Zahle ich bei Offshore-Anbietern Steuer auf den Einsatz?
Es wird nichts abgezogen, weil Offshore-Anbieter die deutsche Steuer nicht abführen. Die Steuerpflicht des Anbieters bestünde rechtlich trotzdem – sie wird schlicht nicht durchgesetzt.
Was gilt bei Gewinnen in Kryptowährung?
Der Glücksspielgewinn ist einkommensteuerfrei; Kursgewinne der Coins können aber nach § 23 EStG steuerpflichtig sein (12-Monats-Frist, 1.000-€-Freigrenze).
Quellen
- Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG): gesetze-im-internet.de/rennwlottg
- Einkommensteuergesetz § 23 (private Veräußerungsgeschäfte): gesetze-im-internet.de/estg/__23.html
- GGL – Glücksspielstaatsvertrag 2021: gluecksspiel-behoerde.de
- BZgA: bzga.de · check-dein-spiel.de